Hệ số khả năng thanh toán lãi vay là một trong những thông tin được rất nhiều người quan tâm. Hệ số này rất quan trọng, ảnh hưởng đến khoản vay của bạn. Vậy bạn đã biết công thức và ý nghĩa của chỉ số này hay chưa? Nếu chưa hãy theo dõi ngay bài viết bên dưới của Bar Ferdinand Seattle để cập những kiến thức bổ ích nhé!
Nội dung
Hệ số khả năng thanh toán khoản lãi vay là gì?
Hệ số khả năng thanh toán lãi vay còn được biết đến với tiếng gọi là Interest coverage ratio. Chỉ số này được sử dụng khi muốn tính toán khả năng chi trả những khoản vay của một doanh nghiệp nào đó. Số tiền nợ này có thể phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của họ.
Tỷ lệ khả năng thanh toán lãi vay được định nghĩa là tỷ lệ nợ và tỷ suất sinh lời. Con số này sẽ là yếu tố nhằm xác định khả năng doanh nghiệp có thể trả lãi cho những khoản vay mà mình đang nợ.
Hơn nữa, bạn cũng có thể tính chỉ số này bằng cách lấy thu nhập trước lãi suất chia cho thuế của công ty (EBIT) trong cùng khoảng thời gian nhất định.
Công thức tính khả năng thanh toán lãi vay
Dựa vào công thức tính khả năng thanh toán lãi vay mà chúng tôi chia sẻ dưới đây bạn cũng tính toán được xác suất giải ngân của ngân hàng, công ty tài chính. Hoặc sẽ có biện pháp điều chỉnh cho doanh nghiệp của mình.
Khả năng thanh toán lãi vay = Thu nhập trước khi tính lãi vay và thuế/Lãi nợ vay
Ví dụ:
Doanh nghiệp A lãi trước khi tính nợ vay và thuế trong vòng 1 năm là 200.000$. Chi phí tiền nợ lãi mà họ cần phải thanh toán hằng năm là 30.000$.
Tiến hành áp dụng công thức, ta được:
Hệ số khả năng thanh toán lãi = 200.000 / (30.000*12) = 0.55
Ta có thể thấy, lãi mà doanh nghiệp thu được đang thấp hơn rất nhiều so với số lãi hàng năm phải trả. Doanh nghiệp cần phải có biện pháp can thiệp, nếu không sẽ mất khả năng thanh toán khoản vay và sẽ có nguy cơ vỡ nợ, phá sản.
Ngoài ra, khả năng thanh toán khoản vay đang thấp nên khả năng được ngân hàng, công ty tài chính cho vay cũng không cao. Doanh nghiệp phải điều chỉnh lãi để hệ sức lên mức cho phép thì mới có thể vay tiếp.
Ý nghĩa hệ số khả năng thanh toán lãi vay
Thông thường, tỷ số thanh toán lãi vay sẽ được các chuyên gia ứng dụng để phân tích khả năng thanh toán của DN. Nếu tỷ số này càng lớn thì chứng tỏ rằng doanh nghiệp đang hoạt động tích cực, nổi bật và có khả năng thanh toán nợ cực kỳ ổn định.
Ngược lại, nếu tỷ số này thấp chứng tỏ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đang chuyển biến theo hướng tiêu cực, không có sự ổn định. Điều này kéo theo khả năng thanh toán lãi và hoàn trả số tiền mà DN đã vay sẽ thấp hơn.
Theo các chuyên gia thì khi hệ số bằng 2 thì doanh nghiệp đang có vấn đề về tài chính. Khi này tỷ suất trả nợ khoản vay của doanh nghiệp là thấp.
Đối với các ngân hàng, công ty tài chính họ cũng sẽ xem xét các thông tin về hệ số thanh toán khoản vay. Họ tiến hành so sánh, đánh giá chỉ số này theo từng thời điểm và đưa ra nhận xét về chiều hướng phát triển. Từ đó mới đưa ra quyết định có cho doanh nghiệp tiếp tục vay vốn hay không.
Kết luận
Phía bên trên, chúng tôi đã giúp bạn hiểu rõ hơn về hệ số khả năng thanh toán lãi vay. Hy vọng bài viết này sẽ hữu ích đối với các bạn trong quá trình tính toán các khoản vay. Nếu các bạn còn có bất kỳ thắc mắc, câu hỏi nào liên quan đến chỉ số trên, hãy để lại bình luận bên dưới bài viết để được giải đáp chi tiết nhé.
>> Có thể bạn quan tâm: